Nonqualified Stock Options 1099

Oefening Nonqualified Stock Options Wat jy moet weet wanneer jy nonqualified voorraad opsies uit te oefen. Jou nonqualified voorraad opsie gee jou die reg om voorraad te koop teen 'n bepaalde prys. Jy oefen daardie reg wanneer jy jou werkgewer van jou aankoop in kennis stel in ooreenstemming met die bepalings van die opsie-ooreenkoms. Die presiese belastinggevolge van die uitoefening van 'n nonqualified voorraad opsie afhang van die wyse waarop die opsie uitgeoefen. Maar in die algemeen sal jy verslag vergoeding inkomste gelyk aan die winskoop element ten tyde van die oefening. Let wel: Die hier beskryf reëls geld indien die voorraad berus wanneer jy dit ontvang. Oor die algemeen, is voorraad gevestig as jy 'n onbeperkte reg om dit te verkoop, of jy kan jou werk hou sonder om enige van die waarde van die voorraad. Sien Wanneer Stock berus. As die voorraad isnt gevestig as jy die opsie uit te oefen, die reëls vir beperkte voorraad in die koop van Werkgewer Stock en Artikel 83b Verkiesing beskryf. Winskoop element Die winskoop element in die uitoefening van 'n opsie is die verskil tussen die waarde van die voorraad op die oefening datum en die prys betaal vir die voorraad bedrag. Voorbeeld: Jy het 'n opsie wat jou die reg om 1000 aandele van voorraad te koop vir 15 per aandeel gee. As jy die hele opsie uit te oefen op 'n tyd wanneer die waarde van die voorraad is 40 per aandeel, die winskoop element is 25,000 (40,000 minus 15000). Die waarde van die voorraad moet bepaal word soos op die datum van oefening. Vir die openbaar verhandel voorraad ter waarde word gewoonlik bereken as die gemiddelde tussen die hoë en lae berig verkope vir daardie datum. Vir privaat gehou maatskappye moet die waarde bepaal word deur 'n ander manier, miskien met verwysing na onlangse private transaksies in die maatskappy se voorraad of 'n algehele beoordeling van die maatskappy. Winskoop element as inkomste Die winskoop element in die uitoefening van 'n opsie ontvang vir dienste word beskou as vergoeding inkomste. In die voorbeeld hierbo, sou u rapporteer 25000 van inkomste, net asof die maatskappy het jy 'n kontantbonus van 25,000 betaal. Julle mag nie hierdie bedrag te behandel as kapitaalwins. Die bedrag van belasting sal jy betaal is afhanklik van jou belastingkategorie. As die volle bedrag val in die 30 bracket, byvoorbeeld, sal jy betaal 7500 (plus enige staat of plaaslike inkomstebelasting). As jy 'n groot keuse, sy waarskynlik dat sommige van die inkomste op te stoot in 'n hoër belastingkategorie as jou gewone een uit te oefen. Die belangrikste ding om te fokus op voor die tyd indien moontlik is dat jy moet hierdie inkomste rapporteer, en betaal die belasting, selfs as jy dit nie verkoop die voorraad. Jy havent ontvang kontant in werklikheid, betaal jy kontant om die opsie uit te oefen nie, maar jy moet nog kom met bykomende kontant aan die IRS te betaal. Dit is een rede vooraf beplanning is belangrik in die hantering van opsies. Weerhouding As jy 'n werknemer (of was 'n werknemer as jy die opsie ontvang), is die maatskappy wat nodig is om te weerhou wanneer jy jou keuse uit te oefen. Natuurlik die weerhouding verpligting moet tevrede wees in kontant. Die IRS gewoond aanvaar aandele van voorraad Daar is verskeie maniere waarop die maatskappy kan die weerhouding vereiste hanteer. Die mees algemene een is eenvoudig om wat jy nodig het om die weerhouding bedrag in kontant by die tyd wat jy die opsie uitoefen betaal. Voorbeeld: Jy oefen 'n opsie om 1000 aandele te koop vir 15 per aandeel wanneer theyre werd 40 per aandeel. Die maatskappy vereis dat jy om te betaal 15.000 (die uitoefeningsprys vir die voorraad) plus 9000 om staats-en federale weerhouding vereistes te dek. Die betaal moet die federale en nasionale inkomste belasting weerhouding dekkingsbedrag, en die werknemer deel van die belasting diens sowel. Die betaal as inkomstebelasting weerhouding bedrag sal 'n krediet teen die belasting wat jy skuld wees wanneer jy die inkomste aan die einde van die jaar aan te meld. Wees voorbereid: die bedrag van weerhouding vereis gewoond noodwendig groot genoeg is om die volle bedrag van belasting te dek. Jy kan beland as gevolg van belasting op 15 selfs as jy betaal weerhouding by die tyd wat jy die opsie uitgeoefen April, want die weerhouding bedrag is net 'n skatting van die werklike belasting aanspreeklikheid. Nie-werknemers As jy Arent 'n werknemer van die maatskappy wat die opsie verleen (en werent 'n werknemer as jy die opsie ontvang), weerhou gewoond toepas wanneer jy dit uit te oefen. Die inkomste moet by jou op Vorm 1099-MISC in plaas van Vorm W-2. Onthou dat dit vergoeding vir dienste. Oor die algemeen sal die inkomste onderhewig aan die belasting self-indiensneming asook die federale en nasionale inkomste belasting. Basis en hou tydperk Dit is belangrik om tred te hou van jou basis in voorraad te hou, want dit bepaal hoeveel wins of verlies wat jy rapporteer wanneer jy die voorraad te verkoop. As jy 'n nonqualified opsie uit te oefen jou basis is gelyk aan die bedrag wat jy betaal vir die voorraad plus die bedrag van inkomste wat jy aanmeld vir die opsie uitoefen. In die voorbeeld weve al met behulp van, sou jou basis 40 per aandeel wees. As jy die voorraad te verkoop op 'n later datum vir 45 per aandeel, sal jou wins net 5 per aandeel wees, selfs al is jy betaal net 15 per aandeel vir die voorraad. Die wins sal kapitaalwins, nie vergoeding inkomste wees. Vir sekere beperkte doeleindes (veral onder die sekuriteite wette) jy behandel asof jy die voorraad besit gedurende die tydperk wat jy die opsie gehou. Maar hierdie reël nie die geval toe te pas wanneer jy bepaal watter kategorie van wins of verlies wat jy het wanneer jy die voorraad te verkoop. Jy moet begin vanaf die datum wat jy die voorraad gekoop deur die opsie uitoefen, en hou vir meer as een jaar tot langtermynkapitaalgroei wins kan maak. Ander metodes van oefening Die beskrywing hierbo veronderstel jy jou nonqualified opsie uitgeoefen deur die betaling van kontant. Daar is twee ander metodes van oefen opsies wat soms gebruik word. Een daarvan is die sogenaamde kontantlose uitoefening van 'n opsie. Die ander behels die gebruik van voorraad wat jy reeds besit om die uitoefeningsprys betaal onder die opsie. Hierdie metodes, en hul belasting gevolge, word beskryf in die bladsye wat volg. RelatedReporting Verkope van Opsie Nonqualified Stock Deur Kaye A. Thomas Huidige as van 11 Januarie 2015 It8217s moeiliker as wat dit behoort te wees om korrek te rapporteer verkope van nonqualified opsie voorraad. Wisseling in 'n nonqualified voorraad opsie (soms bekend as 'n nonstatutory voorraad opsie) behels, ten minste van 'n belasting perspektief, twee afsonderlike transaksies: jy gebruik die opsie om aandele van voorraad te koop, en jy verkoop die aandele. Dikwels is die twee transaksies gebeur gelyktydig as 'n enkele gebeurtenis, maar jou belastingopgawe moet besin twee. Belasting verslagdoening vir die eerste een, uitoefening van die opsie, gewoonlik doesn8217t vereis dat enige spesiale aandag. Gewoonlik hierdie gebeurtenis produseer vergoeding inkomste gelyk aan die wins wat daar gebou was in die opsie op die tyd wat jy uitgeoefen. Byvoorbeeld, as jy betaal 15 per aandeel wanneer die voorraad was verhandel teen 20, jy aanmeld 5 per aandeel in die vergoeding inkomste. Vir 'n werknemer, is hierdie inkomste ingesluit in die lone berig op Vorm W-2, en nie-werknemers moet sien dit weerspieël op Vorm 1099-misc. Tensy daar 'n fout deur die maatskappy wat die opsie verleen, sal jou vergoeding inkomste uit die opsie uitgeoefen korrek aangedui moet word op jou belastingopgawe indien jy dit eenvoudig die bedrae verslag te doen oor Vorms W-2 en 1099-MISC as jy normaalweg sou doen. Nie so die tweede deel van die transaksie. Jy moet die verkoop van die aandele te rapporteer, en in hierdie geval moet jy nie die vorm wat jy ontvang vertrou. Jy moet hou op die korrekte inligting op jou eie. Alles oor grond Wanneer jy verkoop voorraad, insluitend voorraad uit te oefen 'n nonqualified opsie, jou wins of verlies is die verskil tussen jou opbrengs (die bedrag wat jy in die verkoop ontvang, netto van broker8217s kommissie en enige ander uitgawes van verkope) en jou basis vir die aandele. Jy moet Vorm 1099-B ontvang van die makelaar, die verskaffing van inligting aan jou (en die IRS) oor die transaksie. Een item van inligting oor daardie vorm is die opbrengs van die verkoping. Jy moet in staat wees om te vertrou op hierdie nommer. Die vorm kan ook noem die basis van die aandele. Don8217t staatmaak op hierdie nommer vir voorraad verkry deur die uitoefening van 'n nonqualified opsie, die basis wat op Form 1099-B sal oor die algemeen verkeerd wees. Dit is nie die broker8217s skuld nie, maar eerder as gevolg van 'n vieslike-up in die manier waarop die koste basis verslagdoening regulasies geskryf. Vir agtergrond sien Die treurige toestand van IRS Riglyne oor Nonqualified Options. Aangesien jy can8217t staatmaak op die broker8217s nommer, you8217ll moet die basis op jou eie te bepaal. Die basiese reël is dat jou basis is die som van (a) die bedrag wat jy betaal vir die aandele (dit wil sê die uitoefeningsprys van die opsie) en (b) die bedrag van die vergoeding inkomste wat jy berig in verband met die uitoefening van die opsie. Daar is 'n paar besonderhede wat jou aandag nodig het in die toepassing van hierdie reël, en dit word verduidelik in Stock vanaf Nonqualified Options. Dit verkoop van voorraad sal verskyn op Vorm 8949. As die makelaar nie grond het rapporteer, of you8217re staat om vas te stel wat die makelaar berig die korrekte basis (wat onwaarskynlik is, maar moontlik), you8217ll die korrekte basis betree in kolom (e) en volledige die res van die vorm soos aangedui. Geen probleme Die probleem is hoe om die situasie waar jy 'n vorm 1099-B waarop die makelaar berig verkeerde basis te hanteer. Don8217t paniek Die IRS verstaan ​​dat hierdie dikwels sal gebeur en bied 'n manier vir jou om die aanpassing te maak. Op Form 8949 in kolom (e) you8217ll wys die grondslag deur die makelaar aangemeld is, selfs al is jy weet it8217s verkeerd. In kolom (f) you8217ll skryf BO, kodes wat aandui dat die makelaar berig verkeerde basis, en dat die rede was 8220other8221 (dit wil sê, anders as enige van die redes waarvoor 'n spesifieke kode verskaf). In kolom (g) you8217ll die bedrag van aanpassing by wins of verlies that8217s nodig om te kom op die regte resultaat te wys. Dink negatief. In die gewone geval, die basis deur die makelaar berig is verkeerd, want die aanpassing vir inkomste berig op uitoefening van die opsie is uitgelaat. Dit is 'n positiewe aanpassing om grond, maar die vorm oproepe vir 'n aanpassing van wins of verlies. Basis afgetrek om wins of verlies te bepaal, so dit is 'n negatiewe aanpassing, wat vertoon moet word in hakies. Here8217s 'n voorbeeld waar jy uitgeoefen en verkoop dieselfde dag. We8217re weglating die eerste drie kolomme, waar jy sal die voorraad beskryf en noem die datums van koop en verkoop. Die uitoefeningsprys van die opsie was 6000, en that8217s wat die makelaar berig as die basis van die aandele. Die voorraad is ter waarde van 11,000, wat lei tot 'n ingeboude in die wins van 5000, so that8217s die bedrag van die vergoeding inkomste wat jy aangemeld is, en ook die bedrag van die basis aanpassing, wat 'n negatiewe getal in kolom (g) word. Die opbrengs was 'n bietjie minder as 11.000 en weerspieël 'n makelaar kommissie en 'n klein verskil tussen die gebruik om vergoeding inkomste te bepaal waarde en die prys waarteen die aandele eintlik verkoop. Let daarop dat indien jy versuim het om hierdie aanpassing te maak, en in plaas staatgemaak op die basis van die makelaar aangemeld is, jy sal belasting op 'n skim wins van 4948 plaas te betaal van die eis van 'n verlies van 52. Vorm 8949 Basis Aanpassing Jy moet ook 'n verklaring verduidelik heg die aanpassing, soos volg: Vorm 8949, verkoop van XYZ voorraad, makelaar versuim het om grond vir vergoeding inkomste berig op uitoefening van kompenserende option. Back pas by die resultate Hoe om te rapporteer Nie-gekwalifiseerde Stock Options getoon op W2 in boks 12, kode VI verkoop 'n paar aandele-opsies verlede jaar vir netto opbrengs van 3,565.76 maar belasting is ten tyde uitgehaal en ek gegee 2,223.21. Die 3,565.76 bedrag word op my W2 in boks 12 met 'n kode van V. Wanneer Im die toevoeging van die ooreenstemmende voorraad verkoop (1099-B) moet ek meld dat belasting reeds Im verward betaal omdat my 1099B toon slegs 3,565.76 en geen aanduiding van die belasting betaal. Miskien is dit betaal belasting is ingesluit in my W2 bedrae van belasting betaal en as ek weer ingesluit sou ek dubbeltelling die belasting betaal Aanbevole Antwoord 8 mense het dit behulpsaam Die belasting weerhou wat verband hou met die vergoeding wat deur die uitoefening van die opsie byna seker wees ingesluit op jou W-2, maar net nie aan jou geopenbaar soos die inkomste is. Die kontant wat uit aandele verkoop vir belasting is terug na die werkgewer, wat die regering betaal oorhandig, en sluit die bedrag in die W-2 weerhouding bokse. Jy kan nie eens beweer dié belasting. As jy dink langs hierdie lyne, want jy het opgemerk dat youve berig die wins op die beurs, (dit wil sê die verspreiding tussen wat jy betaal vir die voorraad en wat dit die moeite werd was op daardie datum), dis nou, omdat jy met behulp van die verkeerde basis. Jou basis per aandeel is dieselfde per aandeel billike markwaarde van die werkgewer gebruik om die W-2 inkomste te bereken, maar makelaars rapporteer net die uit die sak koste as basis. So as jy die 1099-B presies betree as dit lui verslag dat inkomste twee keer. Om dit reg te stel: Die gebruik van die sigblad-agtige vul in die bokse verstek TurboTax 1099-B inskrywingsvorm betree die 1099-B presies soos dit lui. Merk die blokkie langs Dit verkoop behels 'n werknemer voorraad plan (insluitende ESPP) of 'n ongewone situasie. Klik op die blou Begin Nou knoppie wat opdaag en dan op die radio knoppie langs My 1099-B het inligting wat ek weet isnt reg, of dit het ekstra inligting wat ek nodig het om by te voeg. Dit sal jou toelaat om die vermiste bedrag van grond voeg en TurboTax sal dit alles korrek op Vorm 8949. show was hierdie antwoord nuttig Ja Nee Hierdie pos is gesluit en is nie oop vir kommentaar of antwoorde. Meer aksies Mense kom na TurboTax AnswerXchange vir hulp en answersmdashwe wil laat weet dat hier was om te luister en ons kennis deel. Ons doen met die styl en formaat van ons antwoorde. Hier is vyf riglyne: Hou dit gespreks. In die beantwoording van vrae, skryf soos jy praat. Stel jou voor jy verduidelik iets aan 'n betroubare vriend, die gebruik van eenvoudige, alledaagse taal. Vermy jargon en tegniese terme wanneer moontlik. Wanneer daar geen ander woord sal doen, verduidelik tegniese terme in eenvoudige Engels. Wees duidelik en stel die antwoord van die begin af. Vra jouself af watter spesifieke inligting wat die persoon regtig nodig en bied dit dan. Bly by die onderwerp en onnodige besonderhede te vermy. Breek inligting af na 'n genommerde of kolpuntlys en beklemtoon die belangrikste besonderhede in vet. Wees bondig. Doel vir nie meer as twee kort sinne in 'n paragraaf, en probeer om paragrawe twee lyne hou. 'N Muur van teks kan kyk intimiderend en baie lees dit gewoond, so breek dit. Sy okay om te skakel na ander bronne vir meer besonderhede, maar vermy om antwoorde wat nie veel meer as 'n skakel bevat. Wees 'n goeie luisteraar. Wanneer mense baie algemene vrae te plaas, neem 'n tweede om te probeer om te verstaan ​​wat hulle is regtig op soek na. Dan, 'n reaksie dat hulle die beste moontlike uitkoms lei. Wees moedig en positief. Kyk na maniere om onsekerheid uit te skakel deur vooruit volke kommer. Maak dit duidelik dat ons regtig soos hulle te help om te bereik positiewe uitkomste. Het jy nog 'n vraag Vra jou vraag aan die gemeenskap. Die meeste vrae kry 'n antwoord in ongeveer 'n dag. Post jou vraag aan die gemeenskap terug te soek resultsNon gekwalifiseerde Stock Opsie Antwoord Daar is twee paaie te kry die verkeerde basis reggestel. Die gebruik van die sigblad-agtige vul in die bokse verstek TurboTax 1099-B inskrywingsvorm: Tik die 1099-B presies soos dit lui. Merk die blokkie langs Dit verkoop behels 'n werknemer voorraad plan (insluitende ESPP) of 'n ongewone situasie. Klik op die blou Begin Nou knoppie wat opdaag en dan op die radio knoppie langs My 1099-B het inligting wat ek weet isnt reg, of dit het ekstra inligting wat ek nodig het om by te voeg. Merk die blokkie langs die vorm 1099-B toon 'n verkeerde koste basis. Op die bladsy Verbeteren kostebasis van Vorm 1099-B betree die korrekte basis in die vak Aangepas kostebasis (indien van toepassing). Dit sal die vermiste bedrag van grond voeg en TurboTax sal dit alles korrek vertoon op Vorm 8949. Tik die 1099-B presies soos dit lui. Merk die blokkie langs Dit verkoop behels 'n werknemer voorraad plan (insluitende ESPP) of 'n ongewone situasie. Klik op die blou Begin Nou knoppie wat opdaag en dan op die radio knoppie langs Ek het verkope van 'n werknemer Stock Plan, insluitende ESPP, NQSO, ISO, RS en RSU. Merk die opsie NQSO. Dit onderhoud sal die vermiste bedrag van grond voeg en TurboTax sal dit alles korrek vertoon op Vorm 8949. Die eerste opsie is die maklikste as jy weet presies dis die bedrag ontbreek op die 1099-B verslag van grond. As jy dit nie, of onseker is, neem dan die tweede opsie. Was hierdie antwoord nuttig Ja Nee Hierdie pos is gesluit en is nie oop vir kommentaar of antwoorde. Meer aksies Mense kom na TurboTax AnswerXchange vir hulp en answersmdashwe wil laat weet dat hier was om te luister en ons kennis deel. Ons doen met die styl en formaat van ons antwoorde. Hier is vyf riglyne: Hou dit gespreks. In die beantwoording van vrae, skryf soos jy praat. Stel jou voor jy verduidelik iets aan 'n betroubare vriend, die gebruik van eenvoudige, alledaagse taal. Vermy jargon en tegniese terme wanneer moontlik. Wanneer daar geen ander woord sal doen, verduidelik tegniese terme in eenvoudige Engels. Wees duidelik en stel die antwoord van die begin af. Vra jouself af watter spesifieke inligting wat die persoon regtig nodig en bied dit dan. Bly by die onderwerp en onnodige besonderhede te vermy. Breek inligting af na 'n genommerde of kolpuntlys en beklemtoon die belangrikste besonderhede in vet. Wees bondig. Doel vir nie meer as twee kort sinne in 'n paragraaf, en probeer om paragrawe twee lyne hou. 'N Muur van teks kan kyk intimiderend en baie lees dit gewoond, so breek dit. Sy okay om te skakel na ander bronne vir meer besonderhede, maar vermy om antwoorde wat nie veel meer as 'n skakel bevat. Wees 'n goeie luisteraar. Wanneer mense baie algemene vrae te plaas, neem 'n tweede om te probeer om te verstaan ​​wat hulle is regtig op soek na. Dan, 'n reaksie dat hulle die beste moontlike uitkoms lei. Wees moedig en positief. Kyk na maniere om onsekerheid uit te skakel deur vooruit volke kommer. Maak dit duidelik dat ons regtig soos hulle te help om te bereik positiewe uitkomste. Het jy nog 'n vraag Vra jou vraag aan die gemeenskap. Die meeste vrae kry 'n antwoord in ongeveer 'n dag. Post jou vraag aan die gemeenskap terug te soek resultsHow om Nonqualified Aandeel op 'n 1099 verslag wat jy moet die aankoop van nonqualified voorraad opsies om die Internal Revenue Service of gesig boetes aan te meld. Nonqualified voorraad opsies hoef ontvang dieselfde soort belasting behandeling as werknemer-aansporing voorraad opsies, want die nonqualified opsies hoef te voldoen deur die IRS kriteria. Een keer 'n nonemployee oefeninge nonqualified voorraad opsies, moet die besigheid die toestaan ​​van die opsie te rapporteer die nonemployees kry om die IRS op Vorm 1099-MISC, aangesien slegs werknemer nonqualified opsies word op 'n W-2 vorm. Voltooi die betaler afdeling van die vorm 1099-misc. Die betaler is die besigheid uitreiking van die nonqualified voorraad. Voeg die maatskappy se naam, adres en telefoonnommer in die boks betalers. Voeg die betalers federale identifikasie nommer in die gemerk boks. Tik die ontvangers inligting op die vorm. Die ontvanger is die persoon wat die nonqualified voorraad ontvang. Tik die ontvangers naam, adres en identiteitsnommer in die gemerk bokse. Die identiteitsnommer is die ontvangers federale identifikasie nommer of sofi nommer. Tik die rekeningnommer jy die ontvanger toegeken, indien enige, in die rekeningnommer boks. Die boks is 'n nommer wat jy die ontvanger het vir jou rekords, maar jy hoef nie 'n rekeningnommer te verstrek. Bepaal die billike-markwaarde van die voorraad op die dag waarop die ontvanger uitgeoefen die opsie om te koop. Die billike-markwaarde is tipies die gemiddelde van die aankoop dae hoë en lae pryse vir 'n openbaar verhandelde maatskappy. Bereken hoeveel die ontvanger verkry uit die nonqualified voorraad. Trek die totale prys van die ontvanger betaal vir die voorraad van die totale waarde billike-mark. Die resultaat is wat jy moet doen verslag oor die 1099 Byvoorbeeld, indien die ontvanger ontvang 10 aandele met 'n billike-markwaarde van 20 elk vir 10 elk, die wins is 100. Tik die wins op die Form 1099-MISC in die boks vir nonemployee vergoeding. Die boks is gemerk quot7quot ten tyde van die publikasie.